上海交通大学经济责任制

发布时间:2019-09-30 

沪交内(财)〔2008〕38号   

第一章 总则   

第一条为严格规范学校财经工作程序,确保各级领导和部门依法履行财经职责,根据《中华人民共和国高等教育法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度(试行)》等法律法规以及《关于高等学校建立经济责任制,加强财务管理的几点意见》(教财〔2000〕14号)、《关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》(教财[2004]38号)、《关于进一步加强高等学校科研经费管理的若干意见》(教财[2005]11号)和《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》(教财〔2007〕1号)的要求,结合《上海交通大学章程(试行)》、《上海交通大学党委常委会执行“三重一大”的制度的暂行规定》与我校实际情况,制定本责任制。   

第二条上海交通大学经济责任制(以下简称:经济责任制)主要是指学校各级领导、部门和相关责任人在对公财经活动中按规定行使的权利、履行的义务和承担的责任。   

第三条在学校党委常委会的领导下,各管理层次及其人员按照一级管好一级、一级带动一级的原则,各司其职,各负其责,把经济责任制贯穿于学校财经工作的全过程中。   

第四条学校各个管理层次的责任人必须共同遵守和贯彻以下原则:   

1、守法原则。严格遵守并贯彻执行《中华人民共和国会计法》和国家各类财经法律、法规及学校已出台的各类财经规定。   

2、“三重一大”和集体决策原则。按照《上海交通大学党委常委会执行“三重一大”的制度的暂行规定》的规定履行对大额资金和相关事项的管理,其他重大财经事项,按权限和责任范围,实行集体决策。   

3、财务专责原则。学校各类财经活动所发生的财务收支,须执行财务专人负责制度,即各级责任人在审批本级权限范围内的财经事项时,须在集体讨论的基础上,授权专人负责所划定范围内的财经事务,并报学校财务部门备案。   

4、经费集中管理原则。学校各类经费执行集中管理的原则,即学校对所属无法人资格的二级单位的经费由财务处实行集中管理。   

5、财经安全原则。学校各类财经活动必须保证学校的资金和资产安全,有效规避风险,严禁违规投资、违规担保、过度借贷、赤字预算等可能造成财经安全或风险的行为。   

第二章 各级经济责任   

第一节学校党委常委会经济责任   

第五条学校党委常委会是学校财经工作的最高决策机构,负责学校财经工作中重大事项的决策与审批。   

第六条按照《上海交通大学党委常委会执行“三重一大”制度的暂行规定》(沪交内马字〔2006〕42号)的要求审批与决策。   

第二节校长经济责任   

第七条校长是学校的法定代表人,对外代表学校行使法人权利,对内有效组织学校的财经活动并负有领导责任。   

第八条主持校长办公会议,按本经济责任制的规定,批准颁布学校制定的各项财经政策和重要财务规定。   

第九条主持校长办公会议审批下述资金使用事项:   

1、校级财务预算内100万元人民币以上(含100万元),200万元人民币以下(不含200万元)计划的调整和变更。   

2、未列入财务预算,单项支出50万元人民币以上(含50万元),100万元人民币以下(不含100万)的资金款项支出。   

3、“211工程”、“985工程”等专项经费使用计划中50万元人民币以上(含50万元),100万元人民币以下(不含100万)的调整与变更。   

4、涉及的外汇业务金额,审批权限与上述人民币等额。第十条担任学校“财经工作领导小组”组长(或委托分管财务的其他校领导担任组长),领导制订学校财经工作的中长期计划、年度预算方案、融资计划、资金筹措与使用计划、基本建设投资计划、对外投资计划、专项资金使用计划,领导编制年度财务决算草案,监督年度财务预算执行情况和财务运行情况等。重大事项报校长办公会议、学校党委常委会审核批准。   

第十一条对学校国有资产管理进行组织和协调,督促学校资产管理部门履行管理职能,不断完善国有资产管理制度,维护国有资产的安全、完整,实现国有资产的保值、增值。   

第三节校财经工作领导小组经济责任   

第十二条学校财经工作领导小组在学校党委常委会领导下,根据学校关于财经工作的重大决定和决策,实施对学校财经工作的领导和管理。主要职责如下:   

1、研究学校重大财经政策的制定、调整和修改,并拟订具体文件,提交校长办公会议、学校党委常委会讨论决定。   

2、组织拟定并审议学校重要财经管理和分配制度(经费资源分配政策、专项经费管理、科研经费管理、各类收入分配管理、资产财务核算管理等),重大财经政策和管理制度报校长办公会议、学校党委常委会审议决定。   

3、研究审议学校大额贷款、还贷、融资计划和重大对外投资、经济合同、资产处理、资金调度、信用担保、基建投资等重要财经事项,重大事项报校长办公会议、学校党委常委会审议决定。   

4、审议学校年度部门预算和校级财务预算方案、收支计划、资金筹措使用计划、基本建设投资筹资计划等及其它专项经费预算方案(211/985建设年度计划、校园建设年度计划、住房改革年度计划等),报学校党委常委会审核决定。审议与各类预算相对应的财务决算,并向学校党委常委会报告。   

5、组织领导学校财务预算、专项预算等执行情况的监督检查。   

6、根据国家和上海市有关规定,审议新增收费项目的立项和收费标准,审议已有收费项目和收费标准的调整,并指令有关部门按规定程序向上级主管部门履行审批手续。   

7、严格执行财务预算。对有关部门(单位、个人)因特殊情况提出的20万元以上财务预算内调整申请进行审核,给出是否同意调整的意见。其中:单笔经费调整在200万元及以上者,须将审核意见报学校党委常委会审核决定;单笔经费调整在100万元至200万元之间者,须将审核意见报校长办公会议审核决定。   

8、严格控制预算外支出,原则上不受理预算外立项申请。对有关部门(单位、个人)确因特殊情况提出的10万元以上的预算外立项申请进行审核,提出是否同意立项的意见,并落实经费来源或出处。其中:单笔预算外申请经费在100万元及以上者,须将审核意见报学校党委常委会审核决定;单笔预算外申请经费在50万元至100万元之间者,须将审核意见报校长办公会议审核决定。   

9、严格控制“211工程”、“985工程”等专项经费预算的调整,确因特殊原因需要调整者,必须按照专项经费预算下达部门规定的程序进行调整和审核。专项经费预算调整的额度和审批权限按照“本条第8项”规定执行。   

10、对学校财经工作和财务运行中出现的新情况和新问题进行调查、研究、处理,重大问题报校长办公会议、学校党委常委会研究处理。   

11、研究决定学校开源节流、增收节支、提高办学效益的措施,并责令有关部门、单位具体实施。   

12、负责批准对外披露或发布学校财经信息;负责组织配合上级部门对学校实施的财经审计或检查(资产、财务、收费及与财务有关的项目审计或检查等)。对审计和检查中发现的问题进行研究,提出整改意见,责成有关部门(单位、个人)落实整改措施;对有争议的问题,本着实事求是的原则,与上级部门进行沟通。   

13、研究学校财会机构设置和人员配备,提出方案和建议供学校组织人事部门研究决定。支持财会人员依法履行职责。   

14、负责处理其它由学校党委常委会、校长办公会议委托研究、审议、决定的财经事项。   

第四节分管财务工作副校长经济责任   

第十三条分管财务工作的副校长是学校财务工作的重要责任人之一,主要协助校长负责学校的财务管理工作,对学校财务工作负直接领导责任。   

第十四条协助校长协调校财经工作领导小组的日常工作,领导校财务处对学校的财务工作实施管理,做好服务。   

第十五条指导编制学校年度预算、部门预算、校级财务综合预算方案、贷款计划、资金筹措与使用计划、基本建设投资计划、对外投资计划、专项资金使用计划等。   

第十六条审核学校财务会计报告,保证报告的合法性、真实性和完整性。   

第十七条根据有关规定,或根据学校、校长授权,对学校重大财务收支事项履行审批手续,包括对学校及下属核算单位的银行对账单和余额调节表进行审签,定期向校财经工作领导小组报告有关情况。   

第五节其他副校长(副书记)经济责任   

第十八条对其分管范围内的部门、单位的财经活动负领导责任,维护分管范围内的国有资产的安全和完整。   

第十九条对分管范围内的部门、单位的预算执行情况负责。   

第二十条对分管范围计划内的重大投资项目、重大支出项目负责,确保按照学校计划和有关规定执行,不得擅自决定变更计划。   

第二十一条分管科研的校领导要根据国家主管部门关于科学研究及科研经费使用的有关规定,组织科研管理部门制订相应的实施细则,协调学校科研、财务等相关职能部门执行国家科研政策和学校实施细则,负责处理执行过程中出现的各种问题,保证科研项目圆满完成。   

第六节总经济师(总会计师)经济责任   

第二十二条学校建立总经济师(总会计师)制度。总经济师(总会计师)协助主管和(或)分管财务工作的校领导管理、协调学校的财务工作,对学校财经管理、会计核算和会计监督等工作负直接责任。   

第二十三条对学校重要财经事项的决策和重大开支项目等提出建议意见。   

第二十四条指导和组织编制学校年度预算、部门预算、校级财务综合预算方案及其收支计划、贷款计划、资金筹措与使用计划、基本建设投资计划、对外投资计划、专项资金使用计划等。组织有关部门对学校年度预算的执行等情况进行检查,加强预算控制。   

第二十五条研究财务管理制度建设;改革财务管理流程,提高管理效率,提高服务质量;为学校多渠道筹措办学经费、开源节流提出建议、制订措施;拟定校内有关单位上交学校的收入指标等。   

第二十六条审核下述资金使用事项,并商分管财务工作副校长批准:   

1、单笔金额20万元人民币以内的校级财务年度预算内的调整和变更。   

2、单项支出10万元人民币以内的未列入校级年度预算的资金款项。   

3、专项经费使用计划中10万元人民币以内的调整和变更。   

4、涉及的外汇金额,审批权限与上述人民币等额。   

第二十七条督促学校有关部门贯彻执行国家有关国有资产管理的法律法规,协调各部门在进行国有资产管理中的关系,保证学校货币资产、实物资产、无形资产和对外投资等各种资产的安全完整和保值增值。   

第二十八条对财会机构的设置和财会人员的配备提出方案,组织财会人员的业务培训和考核,支持财会人员依法行使职权。   

第七节财务处处长经济责任第二十九条 财务处处长作为学校一级财务机构的行政负责人,对学校的日常财务管理工作负直接责任。   

第三十条根据有关政策要求,拟订校内财经规定,拟订适合学校具体情况和实际需要的校内财务核算制度和管理办法,规范学校的财经行为。   

第三十一条具体组织编制学校部门预算、校级财务综合预算草案、年度决算草案及年度财务报告;按规定程序具体执行学校财务年度预算、部门预算、校级财务综合预算及其收支计划、贷款计划、资金筹措与使用计划、基本建设投资计划、对外投资计划、专项资金使用计划等。   

第三十二条加强学校各类资产的帐务管理,真实、准确记录各类资产,防止国有资产流失,确保国有资产的安全完整和保值增值。   

第三十三条组织进行会计核算,提高会计核算质量,真实反映学校综合财务收支预算的执行情况,及时编制和报送财务报表,真实、完整、准确地提供各种财务会计信息。   

第三十四条对学校会计事务实施管理。对独立核算单位、本校所属二级财务机构进行业务指导,监督其严格遵守和执行学校统一制定的财经政策和规章制度;配合总经济师(总会计师)拟订全校会计岗位的设置和聘任方案,具体组织会计人员的业务培训,并进行指导和考核;会同校内有关单位对基层财会人员的任用、职称(职务)评聘、后续教育、奖惩等实施管理;负责全校的会计档案。   

第三十五条负责组织全校的财务监督和会计监督,定期监督检查学校各级各单位的财务收支情况和财经制度执行情况,配合查处财经违纪问题,维护国家和学校财经纪律,规范学校财经秩序。   

第三十六条按照学校大额资金管理的有关规定,在授权的范围内负责校内资金的调剂,保证学校事业发展和正常业务开展所需资金。   

第八节职能部门负责人经济责任   

第三十七条各职能部门应遵守国家和学校的财务管理规定,将依法组织的收入纳入学校统一核算,实行“收支两条线”。部门负责人对本部门财经活动的合法性、真实性、效益性负直接责任。   

第三十八条各职能部门应维护本部门国有资产的安全和完整,并制定本部门的资产管理办法,切实加以实施。   

第三十九条重大支出项目、对外投资以及融资等事项,应按照国家、上海市和学校有关规定执行,不得擅自决定对外投资、融资、实施重大支出项目。   

第四十条各职能部门不得隐瞒收入,严禁私设“小金库”。   

第四十一条除上述第三十七条至第四十条之外,人力资源处还负有下列经济责任:   

1、执行国家、上海市和学校制定的有关人员经费管理的各项财经法律、法规、制度和规定。   

2、拟订学校各类人员经费的核定、发放及管理规定或办法。   

3、负责编制全校人员经费年度预算草案。   

4、负责学校社保基金基数的核定和管理,并将核定后的学校社保基金缴纳基数,报校财经工作领导小组审批后执行。   

第四十二条除上述第三十七条至第四十条之外,科研管理部门还负有下列经济责任:   

1、贯彻和执行国家、上海市和学校制定的有关科研经费管理的各项财经法律、法规、制度、政策和规定。   

2、拟订学校科研项目经费管理、过程管理等管理办法,拟订科研项目对外转拨经费的有关规定,对科研项目执行的合法性和真实性负责。   

3、受学校委托,对外签署科研与开发合同,对其中有关的财经事项负责。   

4、对科研项目执行过程中出现的问题及时向相关校领导报告并提出处理方案,采取措施,保证科研项目圆满完成。   

第四十三条除上述第三十七条至第四十条之外,资产管理处还负有下列经济责任:   

1、对全校的房地产、家具等实物及固定资产实施有效管理,提高使用效率。   

2、对学校的无形资产实施管理和监督,维护学校品牌,提升无形资产使用价值。   

3、按有关规定负责学校非经营性资产转经营性资产的界定、审批和申报工作。   

4、负责学校公有房产物业管理的招投标工作,按规定程序实施资产转让工作。   

5、负责学校房屋修缮项目的管理和监督。   

6、拟定学校资产管理的有关规定和办法。   

第四十四条除上述第三十七条至第四十条之外,实验室与设备管理处还负有下列经济责任:   

1、对全校的仪器设备等固定资产实施有效管理和监督,努力提高使用效率。   

2、负责对仪器设备的采购按规定组织招投标。   

3、按规定程序实施对废旧仪器设备的报废工作。   

4、拟定学校仪器设备管理规定和办法。第四十五条除上述第三十七条至第四十条之外,基建部门(闵行二期建设指挥部)还负有下列经济责任:   

1、根据教育部批准的基建项目编制投资计划。   

2、在教育部批准的基建项目和投资计划内负责工程的具体实施。   

3、按规定实施建设项目的招投标工作。   

4、严格控制项目投资计划,不得突破;如遇特殊情况,须严格按照程序履行论   

证审批手续,不得擅自突破、先斩后奏。   

第四十六条除上述第三十七条至第四十条之外,后勤保障处还负有下列经济责任:   

1、核定后勤服务集团占用学校国有资产的金额和数量,监督后勤服务集团国有资产的保值增值。   

2、审核后勤服务集团收费项目和收费标准,并负责上报学校批准;需国家物价部门或上级主管部门审核批准的,必须履行申报批准手续。   

3、监督学校教职工食堂、学生食堂的饭菜价格,不得随意提价或变相提价。   

第九节二级单位负责人经济责任   

第四十七条二级单位负责人指学校直属的教学、科研单位的书记、院长、系主任、所长、中心主任等。   

第四十八条对本单位财经活动的真实性、合法性、效益性负直接责任。   

第四十九条负责建立并组织执行本单位各级岗位经济责任制,建立健全内部财务管理制度,按学校要求制定经济分配办法,报学校备案。   

第五十条建立健全国有资产和仪器设备管理制度,维护本单位国有资产、仪器设备的安全和完整。   

第五十一条组织人员编制本单位各类资金预算和本单位人员收支表;负责或授权专人负责本单位日常业务活动的财务收支审批工作。   

第五十二条二级单位的财务在学校财务账号内统一管理,各单位依法获得的收入全部纳入学校统一核算,按有关规定进行使用和分配。   

第五十三条重大支出项目、对外投资以及融资等事项,应按照国家、上海市和学校有关规定执行,不得擅自决定对外投资、融资、实施重大支出项目。   

第五十四条二级单位不得在学校财务处之外另立银行账户,不得隐瞒收入,严禁私设“小金库”。   

第十节二级单位财会人员经济责任   

第五十五条二级单位财会人员作为本单位各项财会业务的具体操作者,业务上接受校财务处的指导和考核,保证本单位财会业务的正常进行。   

第五十六条遵守国家法律、法规,执行学校的各项财会政策和管理规定,依法履行财务管理职责。   

第五十七条协助本单位负责人根据国家和学校的各项财务规章制度,建立健全本单位财务收支、内部控制、成本核算等财务管理制度。   

第五十八条参与编制本单位财务收支计划、资金的筹集和使用方案。   

第五十九条按照国家《会计法》的有关规定,进行会计核算,编制和上报财务报告,真实反映单位的财务状况和有关情况。不做假账,对违反财经纪律的人和事进行抵制、举报和揭发。   

第六十条做好会计档案的立卷、归档、保管、查阅和依法妥善销毁工作,不得故意销毁会计凭证、会计账簿和其他会计资料。   

第三章 经济责任制的监督与检查   

第六十一条经济责任制执行的监督与检查由学校党委领导并组织有关部门具体实施。   

第六十二条经济责任制执行的监督与检查方式主要包括会计监督、审计监督、专项(联合)检查和监察。   

第六十三条审计处、财务处、监察处每年年初编制专项检查计划,明确检查目标、内容,确定检查重点,规定检查程序。   

第六十四条审计处、财务处、监察处根据专项检查计划进行联合检查或抽查,重点检查各管理单位经济责任制履行情况,披露发现的问题,提出整改意见和处理建议。   

第六十五条审计处每月对学校及所属二级核算单位银行对账单和余额调节表进行审签,监督和检查大额资金审批程序和审批权限的合法性、合规性。   

第六十六条财务处依据国家《会计法》和其他有关法律、法规和规定,对学校和二级核算单位有关财经事项及其运行过程实施会计监督。   

第六十七条监察处对各管理层的财经活动决策、执行的合法性和效益性实施专项监察,并提出监察意见和建议。   

第六十八条学校依据有关规定,对违反经济责任制或财经纪律的人员,进行处理, 构成犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。   

第四章 通过、执行与解释   

第六十九条本经济责任制的制定和修改需经学校党委常委会讨论通过。   

第七十条本经济责任制中的相关职能部门和二级单位应制定本部门、本单位的各级经济责任制实施细则,报学校财经工作领导小组备案。   

第七十一条本经济责任制自发布之日起施行。2000年《上海交通大学各级经济责任制》同时废止。   

第七十二条本经济责任制授权学校财经工作领导小组负责解释。